Zmiany w VAT, CIT, PIT na 2019 rok – kompleksowe omówienie nowych regulacji

Moduł I – SPLIT PAYMENT

1. Podzielona płatność (split payment) – pierwsze doświadczenia i dalsze zmiany.
   • Obligatoryjny split payment od 1 września 2019 r.!
2. Kasy fiskalne online 2019-2023
3. Nowe obowiązki dotyczące treści paragonów fiskalnych.
4. Stawki VAT 2019.
5. Nowe przepisy dotyczące wydania bonów, voucherów i kart podarunkowych:
   • Definicja bonu jednego oraz różnego przeznaczenia.
   • Opodatkowanie bonów jednego przeznaczenia – opodatkowanie bonów niezrealizowanych.
   • Opodatkowanie bonów różnego przeznaczenia.
6. Nowa matryca stawek na 2020.
   • Wiążące informacje stawkowe w 2019 roku
7. Inne zmiany w VAT 2019:
   • JPK_VDEK
   • Ulga za złe długi – zmiana w 2019 roku
   • Centralny Rejestr Faktur VAT.

Moduł II – CIT/PIT

1. Podsumowanie zmian 2018 – trendy organów podatkowych i pierwsze doświadczenia:
   • Finansowanie dłużne.
   • Wydatki na usługi niematerialne i prawne.
2. Nowy podatek od przychodów z budynków 2019:
   • Przedmiot opodatkowania.
   • Stawka podatku i podstawa opodatkowania.
   • Budynki wykorzystywane na potrzeby własne podatnika.
   • Budynki wynajęte częściowe.
   • Rozliczenie i zwrot podatku.
3. Zmiany dotyczące firmowych samochodów 2019:
   • Samochód wykorzystywany na tzw. użytek mieszany a koszty uzyskania przychodu.
   • Zwiększenie limitu amortyzacji w przypadku nabycia samochodu.
   • Zmiany w zakresie leasingu i najmu samochodu osobowego.
   • Odpłatne zbycie samochodu.
   • Limity w zakresie ubezpieczenia.
4. Podatek u źródła – rewolucyjne zmiany:
   • Nowe limity i zasady poboru podatku.
   • Oświadczenia płatnika lub opinia zabezpieczająca.
   • Nowe zasady zwrotu podatku.
   • Nowa definicja rzeczywistego beneficjenta.
   • Certyfikat rezydencji – kopie i skany.
5. Hipotetyczne odsetki od kapitału zapasowego, rezerwowego i dopłat w KUP – nowość 2019/2020.
6. Zmiany w dokumentacjach podatkowych – transfer pricing – od 2019 r.
   • Nowa definicja podmiotów powiązanych.
   • Nowe limity transakcyjne.
   • Zasady rozliczania usług o niskiej wartości dodanej.
   • Analizy porównywalności po zmianach.
   • Zwiększenie uprawnień organów podatkowych przy szacowaniu.
7. „EXIT TAX” – podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków:
   • Kiedy zapłacimy podatek? – Składniki majątku objęte podatkiem.
   • Stawki podatku.
   • Kiedy nie wystąpi obowiązek zapłaty podatku?
   • Rozłożenie na raty i zwrot podatku.
   • Termin zapłaty podatku i deklaracje.
8. Konwersja wierzytelności na kapitał zakładowy/długu na kapitał – skutki podatkowe:
9. Jednorazowe rozliczenie straty do 5 mln zł – nowość w 2019 roku.
10. Obniżenie stawki CIT do 9%
11. 5% CIT dzięki uldze „Innovation Box”
12. Zwolnienie z podatku po śmierci przedsiębiorcy i inne zmiany dla spadkobierców
13. Nowa ulga mieszkaniowa po zbyciu nieruchomości
14. Podatek solidarnościowy